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Due-Diligence-Prüfung der Lieferkette 101: Was sie ist, warum sie wichtig ist und wie sie durchgeführt wird

Da die Komplexität der Lieferketten weiter zunimmt, sollten auch die Sorgfaltspflichten zunehmen. 

Aber was genau ist die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette und warum ist sie wichtig? 

Im Grunde genommen bezieht sich die Sorgfaltspflicht auf alle Bemühungen eines Unternehmens, aktuelle und potenzielle Risiken in der Lieferkette zu ermitteln. Mit anderen Worten, es handelt sich um einen Prozess, bei dem man darüber informiert ist, was mit all seinen Lieferanten geschieht, von Tier 1 bis Tier N. Dieser Prozess wird auch als Supply Chain Visibility (SCV) bezeichnet.

Warum ist SCV notwendig? 

Eine der größten Bedrohungen für moderne Lieferketten ist die ständig wachsende Zahl der beteiligten Drittparteien. Denn je mehr Tier-N-Lieferanten Sie haben, desto höher ist das Risiko, dass einer oder mehrere von ihnen in illegale oder unethische Praktiken wie Korruption, Betrug, Geldwäsche, Menschenhandel, Sklaverei, unmenschliche Arbeitsbedingungen, Umweltschäden usw. verwickelt sind. Wenn Sie also nicht über die Vorgänge in Ihrer Lieferkette informiert sind - über die Geschäftspraktiken aller Ihrer Lieferanten bis hin zu den Rohstoffen -, setzen Sie Ihr Unternehmen potenziell irreparablen finanziellen und rufschädigenden Schäden aus. 

Stellen Sie sich vor, in China ist in der Fabrik Ihres Lieferanten ein Feuer ausgebrochen. Sie sind darauf angewiesen, dass dieser Lieferant die von Ihnen benötigten Materialien rechtzeitig liefert, aber er ist aufgrund dieses unvorhergesehenen Ereignisses nicht in der Lage, dies zu tun. Normalerweise wäre dies kein Problem, da Sie das Material von einer anderen Fabrik beziehen könnten, aber dieser Lieferant hat es versäumt, Sie über die Situation zu informieren, und die chinesischen Medien haben zwar über den Vorfall berichtet, nicht aber Ihre lokalen Medien. Bis Sie merken, was passiert ist, ist Ihre Lieferung verspätet, die Produktion steht still, und unzufriedene Kunden stornieren ihre Bestellungen, was zu einem erheblichen finanziellen Verlust führt. 

Oder stellen Sie sich vor, dass einer Ihrer Zulieferer beschuldigt wird, unmenschliche Arbeitsbedingungen zu schaffen und zu fördern und damit das körperliche und geistige Wohlbefinden seiner Mitarbeiter zu gefährden. Auch in diesem Fall erfahren Sie erst davon, wenn der Name Ihres Unternehmens in den lokalen und internationalen Schlagzeilen auftaucht - in direkter Verbindung mit Ihrem Lieferanten. Wenn Sie merken, was passiert, ist es zu spät: Ihr Unternehmen ist durch die Handlungen Ihres Lieferanten in Verruf geraten, und Ihr Ruf wird sich höchstwahrscheinlich nie wieder erholen.

Diese Beispiele sind zwar fiktiv, spiegeln sich aber in aktuellen Berichten wider, die zeigen, dass das Risiko, dass Dritte in illegale oder unethische Praktiken verwickelt sind, stetig steigt. Nach Angaben von Global Financial Integrity hat sich das Ausmaß der handelsbezogenen illegalen Geldströme zwischen 2006 und 2015 kaum verändert, und die IFF ist nach wie vor ein wesentliches Merkmal des globalen Handels. Darüber hinaus ist laut einem BCI-Bericht das Engagement der obersten Führungsebene für das Management von Risiken in der Lieferkette von 41 % im Jahr 2017 auf 26 % im Jahr 2019 gesunken.

Die gute Nachricht ist, dass Sie zwar keine Kontrolle über die Handlungen anderer haben, aber Sie können Schritte unternehmen, um das Risiko für Ihr Unternehmen zu beseitigen oder deutlich zu verringern. Indem Sie in eine Due-Diligence-Prüfung investieren, können Sie feststellen, welche Risiken sich direkt auf Ihr Unternehmen auswirken können oder werden, und lernen, wie Sie der Entwicklung voraus sein können - indem Sie alle verfügbaren Datenquellen nutzen.

Eine wirksame Due-Diligence-Prüfung kann in zwei Teile unterteilt werden:

  1. Auf der Einstiegsebene 

Bei der Untersuchung eines potenziellen Lieferanten ist die Einstiegsebene entscheidend. Indem Sie Informationen über den Lieferanten einholen und ihm Ihre eigenen internen Daten zur Verfügung stellen, werden die Erwartungen - und das erforderliche Maß an Klarheit - von Anfang an festgelegt und vereinbart. Vorläufige Daten können auch einen Rahmen für den zweiten Teil einer effektiven Sorgfaltsprüfung bieten, nämlich

  1. Laufende Überwachung der Partei 

Die Einrichtung eines Überwachungssystems ist für die Sorgfaltspflicht und das gesamte Management der Lieferkette von entscheidender Bedeutung. Mit der Zeit können sich die Management- und Geschäftsstrategien Ihrer Partner ändern und nicht mehr mit Ihren eigenen übereinstimmen. 

Einer der Schlüsselfaktoren bei der Einrichtung des Systems zur Einreiseerhebung und -überwachung für Dritte ist der Risikograd des Unternehmens bzw. das Risiko, das das Unternehmen für den Sektor/die Branche darstellt, in dem/der es tätig ist. Die Arbeit mit Branchen, die als risikoreicher gelten, erfordert zusätzliche Beurteilungsstufen und eine genauere Bewertung der Geschäftsabläufe und -praktiken der jeweiligen Partei.

Es wird empfohlen, diese Checkliste durchzugehen, um sicherzustellen, dass Dritte die geforderten Werte einhalten:

  • Bewertung Ihrer Kette von Drittparteien 

Die Typologie, die jeweiligen Branchen und die individuellen Strategien aller Parteien, die am Handel mit Ihrem Unternehmen beteiligt sind, könnten leichter zugänglich sein, wenn die Durchführung einer Bewertung ein typischer Geschäftsprozess oder ein Prozess wäre, der in das Supply Chain Management System (SCMS) integriert ist. Darüber hinaus wird die Erstellung und Aktualisierung eines Portfolios von Drittlieferanten den Prozess der Definition der Due-Diligence-Eignung für Ihr SCM unterstützen. 

Zur Unterstützung dieses Prozesses hat Prewave ein Tool zur Lieferantenüberwachung und zum Supply Chain Mapping entwickelt, das Unternehmen dabei hilft, Unterbrechungen der Lieferkette zu überwachen, vorherzusagen und sogar zu verhindern - manchmal Wochen oder Monate im Voraus - und ihnen so die Zeit gibt, für alles, was auf sie zukommen könnte, zu planen und sich anzupassen. 

  • Verstehen der Risiken, die mit der Tätigkeit Dritter verbunden sind 

Unvorhergesehene Ereignisse, mit denen die Lieferanten konfrontiert sind, können eine bessere Vorstellung von den potenziellen Risiken in Ihrer Lieferkette vermitteln. 

Das Tier-N-Transparenz-Tool von Prewave hilft Ihnen bei der Bewältigung künftiger Vorfälle, indem es Sie in die Lage versetzt, durch ein Überwachungssystem, das Ihnen Informationen in Echtzeit liefert, so schnell wie möglich auf bestehende oder potenzielle Risiken zu reagieren. Die Risiken werden außerdem nach verschiedenen Risikostufen kategorisiert, so dass Sie feststellen können, wo Handlungsbedarf besteht. 

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  • Ein Gleichgewicht zwischen verarbeitetem Risiko und durchgeführter Due Diligence finden

Aus den beiden vorangegangenen Punkten lässt sich schließen, dass jeder Risikostufe mit einer Reihe von maßgeschneiderten Maßnahmen begegnet werden sollte. Um den vollen Umfang der Risiken Dritter zu erfassen und zu verstehen, sollten Sie: 

Nachdem eine Grundlage für die Lieferantenanalyse geschaffen wurde, ist es wichtig, ein laufendes Überwachungs- und Meldesystem zu entwickeln, um eine gegenwärtige oder künftige Diskrepanz zwischen den Handlungen der Partei und Ihren eigenen Unternehmenswerten aufzudecken. 

Angebot ist Macht, insbesondere auf dem monopolistischen Markt, weshalb die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette so wichtig ist. Die Zulieferer sollten die grundlegenden Menschenrechtsbestimmungen einhalten. Einer der umfassendsten Rahmen für die Sorgfaltspflicht in der Lieferkette wurde von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) aufgestellt. Dieser Rahmen ist in Sektoren mit hohem Risiko anwendbar.

Das OECD-Risikomanagementsystem (RMS) für die Versorgung umfasst die folgenden Kernpunkte: 

  • Etablierung eines Handlungsrahmens für den Umgang mit Lieferanten von Konfliktmineralien 
  • Proaktive Durchführung einer angemessenen, kontinuierlichen Risikobewertung der Lieferkette 
  • Proaktiver Umgang mit erkannten Problemen 
  • Durchführung einer unabhängigen Due-Diligence-Prüfung von Lieferanten
  • Zugang zu individuellen Due-Diligence-Ansätzen und -Ergebnissen zu gewähren 
  • regelmäßige Berichterstattung über diese Ergebnisse

Sorgfaltspflicht ist zu einer Erwartung geworden

Die Verbraucher von heute erwarten von Unternehmen, dass sie sich für den Aufbau einer ethischen, humanen und nachhaltigen Lieferkette einsetzen. Von Marken wird heute erwartet, dass sie Verantwortung für die sozialen Auswirkungen ihrer Geschäftstätigkeit übernehmen. Daher können alle Ereignisse, die sich negativ auf Dritte auswirken, große Auswirkungen auf das Endergebnis eines Unternehmens haben - und lang anhaltende Auswirkungen auf seinen Ruf. 

Da die Erwartungen steigen, wird dieses Thema in einigen Ländern, insbesondere in Europa, zunehmend zu einer Frage der Gesetzgebung. Deutschland, Frankreich und Norwegen haben bereits Gesetze zur Sorgfaltspflicht eingeführt, und die Europäische Union hat angekündigt, dass sie dies in naher Zukunft tun wird. Dies bedeutet, dass es wichtiger denn je ist, Ihr Unternehmen in die richtige Richtung zu lenken - hin zu einer dauerhaften Sorgfaltspflichtpraxis.

Sorgfaltspflicht ist eine langfristige Verpflichtung

Die Entscheidung, welche Kontrollen für ein Unternehmen relevant, angemessen und verhältnismäßig sind, um finanzielle, operative und Reputationsrisiken zu vermeiden, hängt von einer Vielzahl von Faktoren ab. In Geschäftsbereichen, die größeren wirtschaftlichen Risiken oder einer größeren Anfälligkeit für Betrug und andere Straftaten ausgesetzt sind, müssen umfangreichere Kontrollen durchgeführt werden.

Eine wirksame Sorgfaltspflicht erfordert eine kontinuierliche Überwachung und regelmäßige Überprüfung - Sorgfaltsprüfungen sollten risikobasiert, relevant, angemessen, verhältnismäßig und vor allem fortlaufend sein. 

Die Zukunft der Lieferketten ist jetzt. 

Setzen Sie sich mit uns in Verbindung, um zu erfahren, wie wir Sie bei Ihren Due-Diligence-Prüfungen unterstützen können.

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